简体中文 | 繁体中文

您好!欢迎访问金沙直营赌场推荐门户网站

网站首页>> 金沙直营赌场推荐>> 行政权力运行公开>> 执行和落实情况公开>> 审计结果
关于金沙棋牌技巧县2017年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
索 引 号: pingyisjj/2018-0000019 公开目录: 审计报告 发布日期: 2018-08-13
主 题 词: 发布机构: 金沙棋牌技巧县审计局 文  号:
公开程序

关于金沙棋牌技巧县2017年度县级预算执行和其他

财政收支的审计工作报告

——2018年7月12日在金沙棋牌技巧县第十八届人大常委会第十二次会议上

金沙棋牌技巧县审计局局长 曹卫清

主任、各位副主任、各位委员:

我受县政府委托,报告金沙棋牌技巧县2017年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》的规定及省审计厅、市审计局的要求,我局对2017年度县级预算执行情况,县编办、县食药监局、县扶贫办、县人社局4个单位部门预算执行和职责履行情况,以及县地税局税收征管质量情况进行了审计。主要围绕推动贯彻中央及县委、县政府重大决策部署,深化财税体制改革及落实新预算法等方面,审计了县级财政具体组织预算、县直部门单位预算执行及绩效管理等情况。

审计结果表明,2017年县级预算执行和其他财政收支总体情况较好。县财政局贯彻落实积极的财政政策,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,财政预算任务圆满完成;各部门单位认真贯彻落实中央八项规定精神,不断规范预算管理,财经法纪观念进一步增强,"三公"经费支出规模持续下降。但审计也发现,在非税收入缴库、预算绩效管理、执行中央八项规定精神、预算单位改革任务和重点改革事项推进落实等方面还存在一些问题,需要加以纠正和改进。

一、一般公共预算执行情况

(一)公共财政预算收支情况

县级一般公共预算收入7.48亿元,完成调整预算的100.23%,同比增长14.03%。县级一般公共预算支出32.92亿元,完成调整预算的103.29%,同比增长12.19%。县级一般公共预算收入,加上上级税收返还和转移支付补助、债券转贷收入及上年结转结余收入等30.54亿元,县级收入共计38.02亿元。县级一般公共预算支出,加上上解上级支出、一般债务还本支出等5.1亿元,县级支出共计38.02亿元。收支相抵,实现收支平衡。

(二)基金预算收支情况

县级政府性基金预算收入9.24亿元,完成调整预算的102.06%,比上年增长68.57%。县级政府性基金预算支出13.56亿元,完成调整预算的102.42%,增长73.01%。县级政府性基金预算收入,加上上级政府性基金补助收入、债券转贷收入等5.92亿元,收入共计15.16亿元。当年县级政府性基金预算支出,加上上解上级支出、专项债务还本支出等1.6亿元,支出共计15.16亿元。收支相抵,实现收支平衡。

(三)国有资本经营预算执行情况

县级国有资本经营预算收入0.09亿元,县级国有资本经营预算支出0.09亿元。收支相抵,实现收支平衡。

(四)社会保险基金预算执行情况

全县社会保险基金预算收入14.85亿元,全县社会保险基金预算支出16.2亿元,当年收支结余-1.35亿元,年末滚存结余10.47亿元。

二、2017年度县级预算执行审计发现的主要问题

(一)财政部门存在的问题

1、非税收入未入库18358.64万元

(1)财政专户应作未作非税收入16431.62万元

截至审计日,县财政财政专户2017年行政事业性收费和罚没收入等16431.62万元,未作为非税收入上缴国库。

(2)代管资金应作未作非税收入1927.02万元

县财政局代管资金中收取各单位的国有资产处置、收益款等非税收入1927.02万元,均作为单位往来款记入其他应付款,未上缴国库。

2、滞拨专项资金。截至2017年末县财政已列支但尚未分配部门单位使用的2015、2016年度专项资金余额为18569.56万元,2017年度专项资金扣除12月来文专款后资金余额为54610.81万元,合计73180.37万元未分配使用。

3、预算绩效评价未与预算挂钩。截至2017年底,我县尚未建立绩效评价结果与预算安排挂钩制度。

4、预算执行速度不够均衡。县财政局为了加快拨款支付进度、完成支出执行率,存在年末集中拨付财政资金情况。如一般预算支出科目12月份数字达67806.2万元,比1至4月总额还多,占全年一般预算支出的19.44%。

5、部分预算单位违规提取现金。经抽查国库支付系统发现,部分预算单位仍存在大额提取现金情况。有84个预算单位(含乡镇)大额提取现金522次,金额5029.9万元。

6、落实公务卡制度不到位,结算比例较低。我县已纳入国库集中支付的123个预算单位中,有54个单位办理了公务卡,占预算单位的43.9%;有29个单位使用公用卡结算,占办理公务卡单位的53.7%,结算金额214.02万元,占当年纳入国库集中支付的预算单位(预算内)使用现金结算的3.23%。

7、部分收费项目未纳入非税收入征缴系统。有1个单位未按规定将部分非税收入项目纳入非税收入征缴系统,涉及资金24.73万元。

8、社保基金资金定期存款未及时转存。抽查发现,企业养老、城乡居民养老基金等定期存款9笔未及时转存,影响到基金的保值增值。

9、财政其他应收款余额较大,部分借出财政资金未及时清理收回。截至2017年末总预算其他应收款余额为102702万元;财政专户其他应收款余额为52649万元;代管资金其他应收款余额为13204万元。

(二)地税部门税收征管存在的问题

1、企业共漏缴、少缴土地增值税等税金1195.98万元。延伸审计10家企业,发现企业共漏缴、少缴增值税等税金1195.98万元。其中:

(1)增值税166.81万元;(2)土地增值税901.6万元;(3)企业所得税101.33万元;(4)城镇土地使用税5.99万元;(5)城市维护建设税、教育费附加20.26万元。

在本次审计实施过程中,地税部门已要求相关企业认真整改落实,截至目前,上述企业已全部整改,相关税费按要求补缴完毕。

2、各镇通过转引税款、虚收空转等方式共转引税款5722.71万元。省审计厅4月初对各镇街虚收空转税款情况进行了调查,各镇街自行上报通过转引税款、虚收空转等方式共转引税款5722.71万元。期间,审计部门对临涧、白彦、流峪三个镇转引税款情况进行了审计,发现3个镇引税额1606.8万元。

3、税务稽查工作力度不够。2017年稽查总案件数13个,查补税款金额435.6万元,未能充分发挥税务稽查的作用。

(三)部门预算执行存在的问题

1、落实中央八项规定精神方面存在的问题

(1)培训及差旅费管理方面

① 县扶贫办从差旅费中列支出差到金沙棋牌技巧街道和经济开发区不在补助范围之内的5次补助0.05万元。②县编办无预算支出差旅费2.59万元。 ③县食药监局无预算支出培训费5.33万元,差旅费超预算支出6.05万元。④县人社局无预算或超预算支付培训及差旅费26.3万元。

(2)公务接待方面

①县扶贫办超范围接待0.1万元。② 县人社局公务接待支出无消费明细0.08万元;公函未附原件6笔共0.39万元;公函未加盖来函单位公章2笔共0.13万元。③县食药监局公务接待无公函,仅有电话记录2.53万元;31次公务接待费未据实一次一结账,共计1.9万元。

(3)会议费方面

①县扶贫办会议费支出超预算18.9万元;未实行一会一结算制度,涉及金额24.9万元;在会议费中列支公务接待金额0.75万元。②县人社局无预算支付会议费3.1万元。③县食药监局无预算支出会议费0.32万元。

(4)公务用车方面

①与县扶贫办合署办公的脱贫攻坚指挥部通过租车等方式变相配备公务用车2辆,相关费用在县扶贫办列支。 ②县人社局公务用车未定点维修3.19万元。 ③县食药监局未严格落实各食药监所车辆使用登记管理制度,未建立各所公务用车使用台账。

2、改革任务和重点改革事项推进落实情况

(1)县编办存在问题

①未对政府购买服务的范围和目录进行审核。②"僵尸"事业单位清理仍不到位。一是已撤销事业单位未按规定及时注销。事业单位管理信息系统显示,截至2017年末,已下文撤销的8个事业单位,仍未进行注销,未履行资产清算手续,造成部分国有资产闲置浪费;二是20个事业单位法人证书未年检,处于脱审状态。③信息系统运行维护方面:一是未组织开展应急演练;二是实名制信息系统功能不够完善。④事业单位登记管理不严格,信息更新不及时。⑤部分单位混编混岗较为普遍。

(2)县扶贫办存在问题

①工作运行方式及实效方面存在研究解决工作中遇到的实际困难和问题内容的占比较少。例如县扶贫办2016-2017年12份会议纪要中关于研究解决工作中遇到的实际困难和问题内容的有4份,占比33.3%。②精准识别情况:一是23名不符合条件的村干部被列为贫困户,涉及1.64万元;二是1名不符合条件的财政供养人员被列为贫困户,涉及0.1万元;三是建档立卡贫困户中登记身份证信息不规范的15条;四是重复登记23条。③"三位一体"扶贫开发机制运行方面,存在县慈善总会未设立扶贫专户接受扶贫捐赠的问题。

(3)县人社局存在问题

①推进事业单位绩效工资制度改革进展缓慢。按上级要求,我县虽然出台了事业单位绩效工资指导意见,但尚不能完全行之有效运行。②推进农民工职业技能提升3年行动计划方面:一是未完成培训目标。2015年实际就业创业培训3183人;2016年实际就业培训2291人,2017年实际就业培训494人,培训人数未达到目标。县人社局未建立统计和分析报告制度,未对各项任务措施落实情况进行定期通报;二是培训管理方面存在培训层次偏低、培训机构条件不具备的问题;三培训专项资金使用方面存在人均培训费未达标、未建立培训课程评价指标,培训效果跟踪工作不到位、不符合培训条件人员领取培训补贴2.78万元、55名公务员登记就业技能和创业培训信息等问题。

3、预算编制、预算执行及决算草案编制的问题

(1)县扶贫办存在决算草案编制不实问题。例如决算草案报表反映的收支情况与账面不符。

(2)县人社局存在预算编制不完整186.23万元、往来科目列收列支、超预算支出195.56万元、决算不实等问题。

(3)县食药监局存在决算金额与账面金额不一致、超预算支出43.24万元、无预算支出20.11万元等问题。

4、财政财务收支及专项资金方面的问题

(1)县扶贫办存在账务处理不规范,在工资福利支出-伙食补助费中列支工作餐7.53万元、应缴未缴财政收入8.47万元、未办理政府采购手续3.11万元等问题。另外在项目绩效和绩效管理方面存在项目设立未经评审或评审不到位、项目库建设及管理不规范、部分已建成项目未发挥作用,存在损失浪费风险等问题。

(2)县人社局存在滞留就业补助资金792万元、应公开资料未公开等问题。

(3)县食药监局存在使用不符合规定的票据列支(白条)19.26万元、大额支付现金3.44万元、往来款项未及时清理34.11万元、2个项目120万元资金未及时发挥预期效益等问题。

对以上所有问题,县审计局已根据有关法律法规出具审计结论,本着客观公正、实事求是的原则,区别情况进行处理。下一步,县政府将督促有关部门单位认真整改,并检查审计结论落实情况。对整改结果,县政府将按照《审计法》的要求,向县人大常委会进行专题报告。

三、2017年其他审计工作情况

(一)重大政策措施落实跟踪审计情况

对涉及保障性安居工程、"放管服"改革、公立医院改革、政府性债务、脱贫攻坚等政策落实情况进行了审计,有力地推动了上级政策的贯彻落实,促进了政令畅通。

(二)领导干部履行经济责任审计情况

共开展领导干部经济责任审计项目54个,查出各类问题资金7.84亿元。认定了领导干部应负的经济责任,促进了领导干部依法作为、主动作为、廉洁用权。

(三)政府投资审计情况

先后跟踪、决算审计政府投资重点建设项目178个,其中跟踪审计项目85个,完成竣工决算审计项目93个,审计总金额6.85亿元,审减工程造价1.04亿元。办理工程形象进度拨款198批次,审减不合理申请2100余万元,提出合理化建议25条,有效规范了政府投资程序,节约了政府建设资金。

(四)村级审计情况

完成村居负责人任期经济责任审计项目710个,审计资金总额36.68亿元,查出、纠正各类违纪违规和管理不规范资金8.14亿元,查补税款200余万元。依据审计结果,8名村干部受到组织处理,35名村干部受到党纪处分,有力推动了全面从严治党向基层延伸。

四、加强预算执行和其他财政收支管理工作的建议

(一)提高财政收入稳定增长能力和财力综合运筹能力。进一步促进地方财政收入稳定增长,推动县域经济实力不断壮大。强化税收征管,完善重点税源管控,做实财政收入。加强非税收入管理,将全部财政性收入纳入财政预算管理,规范收入收缴程序,实行定期直接缴库或集中汇缴,确保政府非税收入及时、全额上缴国库。

(二)强化预算编制,严格预算执行。科学编制和细化预算,逐步减少年初预留项目比例,提高预算到位率;加强预算执行的日常管理,按照《预算法》、《财政部关于进一步做好预算执行工作的指导意见》等文件要求,严格预算的调整和追加工作,加强预算执行的绩效考核工作。

(三)切实提高财政资源配置效率。一是进一步优化财政支出结构,加大对新旧动能转换、扶贫、污染防治、创新创业、民生等重点领域的支持力度;二是全面实施绩效管理,加大财政资金统筹力度。健全绩效评价反馈纠偏机制,建立绩效评价结果与预算调整和政策调整挂钩机制,明确部门和地区主要负责人绩效评价考核第一责任人责任,切实推进财政提质增效。加大财政资金清理盘活力度,避免沉淀闲置。

(四)严肃财经纪律,强化公共资金监管。认真落实预算单位和负责人员遵守财经法纪的主体责任,加大对骗取、挪用、损失浪费财政资金和侵占国有权益等行为的问责力度,确保财政资金安全。持续加大对中央八项规定精神落实情况的监督检查,规范公务消费行为,加大对违反中央八项规定精神问题的责任追究力度。构建厉行节约长效机制,促进依法行政、依法理财。

(五)完善打好"三大攻坚战"相关措施。一是切实防范地方政府债务风险,积极稳妥化解存量、严控增量。对社保基金收不抵支问题进行分析研究,出台切实有效措施保证社保基金安全、完整和正常运转;二是深入开展扶贫领域专项整顿,严肃惩处贪污侵占、虚报冒领等行为,加强跨部门涉贫信息整合共享,精准施策、强化监管,提高扶贫资金和项目绩效;三是健全生态环境保护协同机制,强化生态环境修复源头治理。

2017 年,审计工作在县委的坚强领导下,在县人大的监督和支持下,较好的发挥了职能作用。今后,我们将围绕中心、服务大局,进一步强化审计监督,服务全县经济社会健康发展,为建成山清水秀幸福和谐市域副中心城市做出应有的贡献。

以上报告,不当之处,请批评指正。

  
关闭

关于我们 | 联系我们 | 网站地图

Copyright © 2008 金沙贵宾会sands vip All Rights Reserved.

主办:金沙贵宾会sands vip 金沙直营赌场推荐  承办:金沙直营赌场推荐办公室

政府网站标识码:3713260031  鲁ICP备05027550号  鲁公网安备 37132602371335号

推荐使用浏览器:IE11、谷歌(Chrome)、火狐(Firefox),其他浏览器会有兼容性问题(功能无法使用、显示不正常)